【編譯余友梅／報導】如果一名美國嬰兒在2025年出生，他收到的第一份「禮物」，未來可能不是存錢筒，也不是教育基金，而是一個由聯邦政府出資1,000美元的投資帳戶。

美國財政部5月28日宣布，正式推出「川普帳戶」（Trump Accounts）官方App，並將於7月4日美國獨立宣言發表250週年紀念日正式啟用。屆時，符合資格的美國公民新生兒將可獲得聯邦政府提供的1,000美元種子資金，作為長期投資帳戶的起點。

這項制度源自2025年通過的《大而美法案》（One Big Beautiful Bill Act，簡稱 OBBBA），被視為美國近年最具代表性的兒少資產政策之一。美國財政部估計，約有2,500萬名新生兒符合資格。帳戶由紐約梅隆銀行（BNY Mellon）擔任金融代理機構，羅賓漢市場股份公司（Robinhood Markets, Inc.）負責經紀與初始受託業務。

政府提供1,000美元種子金　投資標的鎖定S&P500

川普表示，這項制度的目的在於讓更多美國孩子從出生起便擁有資產，透過長期投資與複利效果，累積未來教育、創業或購屋所需資金。帳戶收益採「遞延納稅」（tax-deferred）制度，在提領前無須繳納資本利得稅；除政府提供的1,000美元外，父母、親友及雇主亦可額外提撥資金，每年上限為5,000美元。目前帳戶資金將投入追蹤標準普爾500指數（S&P 500）的基金。

根據規定，符合資格者必須出生於2025年1月1日至2028年12月31日之間，並持有美國社會安全號碼（Social Security Number）。孩子年滿18歲後即可取得帳戶控制權，資金可用於高等教育、首次購屋或創業等用途。

值得注意的是，美國企業也可向員工子女的帳戶提撥資金。《華爾街日報》分析指出，未來不排除有企業將此類兒少投資帳戶納入員工福利制度的一環。

台灣也出現四種兒少資產帳戶構想

美國川普帳戶正式上路之際，台灣近年也陸續出現數項兒少資產累積方案，但制度設計與推動進度各不相同。

目前唯一已正式實施的是衛生福利部自2018年開辦的「兒童及少年未來教育與發展帳戶」。該制度主要針對低收入戶、中低收入戶及安置機構兒少，由家庭定期存款、政府以一比一方式相對提撥，協助弱勢兒少累積升學、就業或創業資金。

其次是賴清德總統於今年520提出的「兒少未來帳戶」構想。根據5月27日公布的規劃方向，未來0至18歲成長津貼中的部分資金將存入專屬帳戶，由政府協助管理，作為兒少成年後的教育與發展基金。該方案較偏向社會福利與資產累積制度，目前仍處政策規劃階段，尚未完成立法。

四種資產帳戶制度設計差異

此外，部分民進黨立委近來提出「兒少投資帳戶」或「轉大人ETF」構想，希望透過ETF或基金長期投資，為年輕人累積人生第一桶金。不過相關內容仍停留在政策倡議與草案討論階段，尚未形成正式法案。

另一項受到關注的則是國民黨與台灣民眾黨推動的「台灣未來帳戶」。依據立法院日前通過的相關特別條例，政府未來將研議為兒童設立投資帳戶，由政府提供種子資金並投入基金或ETF，作為成年後教育、創業或購屋用途。不過目前僅完成法源授權，實際金額、投資標的及實施時程仍待行政院規劃。

若從制度設計觀察，衛福部的「兒童及少年未來教育與發展帳戶」屬於弱勢家庭的配對儲蓄機制；賴清德總統提出的「兒少未來帳戶」較偏向社會福利型資產累積制度；而民進黨立委倡議的「兒少投資帳戶」及藍白推動的「台灣未來帳戶」，則較接近美國川普帳戶透過投資基金累積資產的理念。

美國率先推動新生兒投資帳戶制度後，也讓台灣陸續出現的兒少資產帳戶構想受到關注。從弱勢家庭配對儲蓄、福利型資產累積，到以ETF或基金建立長期投資帳戶，各種方案雖然路徑不同，但都反映出同一個政策目標：如何在少子化時代，為下一代建立更穩固的起跑點。

從信仰角度來看，理財教育不只是學習如何累積財富，更是學習如何成為忠心的管家。聖經教導人善用所託付的資源，培養節制、責任感與長遠眼光，而非將金錢視為人生最終目標。無論是政府推動兒少投資帳戶，或家庭為孩子預備教育與未來發展基金，其真正價值不僅在於帳戶中的數字成長，更在於幫助下一代建立正確的金錢觀，明白財富是上帝所託付的資源，應當被妥善管理並用來祝福他人。當兒少理財教育與品格教育同行，所培養的將不只是懂得投資的人，更是能夠負責任運用資源的人。（資料來源：Yahoo.com, CBN News）